בעת גירושין, אחד הנושאים המהותיים והמורכבים ביותר הוא חישוב שווי הפנסיה שצבר אחד מבני הזוג לאורך שנות הנישואין. מאחר שזכויות פנסיוניות הן לעיתים קרובות הנכס הכלכלי המרכזי של התא המשפחתי, קיימת חשיבות רבה להערכת שוויין בצורה מדויקת, הוגנת ומבוססת אקטוארית.
מה כוללות הזכויות הפנסיוניות?
זכויות פנסיוניות כוללות קרנות פנסיה ותיקות וחדשות, פנסיה תקציבית, ביטוחי מנהלים, קופות גמל עם רכיב קצבה, ולעיתים גם קרנות השתלמות שנצברו לאורך שנות החיים המשותפים.
איך מתבצע חישוב שווי הפנסיה?
- קביעת התקופה הרלוונטית – רק הזכויות שנצברו במהלך תקופת החיים המשותפים (ממועד הנישואין או מועד תחילת החיים המשותפים ועד מועד הקרע) נלקחות בחשבון.
- קבלת נתונים מהקופות – לרבות דוחות עדכניים, אישורים על שיעורי צבירה, ותק, שכר מבוטח ועוד.
- חישוב היוון – ממירים את הקצבאות העתידיות לערך כספי עכשווי לפי מקדם היוון אקטוארי (המתחשב בגיל, מין, תוחלת חיים, ריבית היוון והצמדה).
- הפחתת זכויות שאינן בני חלוקה – כמו תקופות לפני הנישואין או זכויות פרטיות.
- קביעת החלק היחסי – לרוב מחצית מהשווי המחושב תועבר לבן הזוג שאינו העמית.
מדוע נדרש אקטואר מומחה?
חישוב שווי פנסיה דורש ידע מקצועי רחב בהבנת מוצרים פנסיוניים וביישום מודלים אקטואריים. האקטואר בונה תחזית על בסיס הנחות מקצועיות ומגיש חוות דעת מסודרת, המשמשת את בית המשפט או הצדדים לגיבוש הסכם הוגן.
אפשרות לחלוקה שוטפת או חד-פעמית
במקרים מסוימים, ניתן לבחור בין קבלת חלק מהקצבה מדי חודש לבין קבלת סכום חד-פעמי שמגלם את שווי הזכות. הבחירה תלויה בשיקולים כלכליים, משפטיים ולעיתים גם רגולטוריים.
לסיכום, חישוב שווי הפנסיה הוא שלב קריטי בהליך איזון המשאבים. הוא דורש ניסיון מקצועי, הבנה רגולטורית ויכולת תרגום זכויות עתידיות לשווי עכשווי. לכן חשוב לפנות לאקטואר מומחה ומוכר שיבצע את החישוב באופן מדויק, הוגן ומוסכם.
