פנסיה תקציבית היא אחד הנושאים המורכבים ביותר בהליכי גירושין ואיזון משאבים. בניגוד לפנסיה צוברת, שבה הכספים נצברים בחשבון אישי של החוסך, פנסיה תקציבית משולמת ישירות מתקציב המעסיק הציבורי )כגון המדינה, צה"ל או גופים ממשלתיים) ללא חיסכון בפועל לאורך השנים.
מדוע פנסיה תקציבית מהווה אתגר בגירושין?
מכיוון שאין חשבון פנסיוני עם יתרה כספית שניתן לחלק, יש להעריך את השווי העתידי של הקצבאות הצפויות באמצעות חישוב אקטוארי מורכב. מדובר בהיוון תשלומי הקצבה העתידיים לסכום הוני נכון להיום.
מה חשוב לדעת על חישוב פנסיה תקציבית?
א. רק התקופה המשותפת של הנישואין נלקחת בחשבון, ולא תקופות עבודה מלפני או אחרי הנישואין.
ב. החישוב מתבצע לפי כללי הפנסיה התקציבית, הכוללים את השכר הקובע, אחוזי הצבירה לכל שנת עבודה, תוספות שכר קבועות ופקטורי היוון.
ג. יש להפריד בין חלק העובד לבין חלק המדינה (כאשר מדובר בהפרשות מעסיק) ולהתייחס רק לזכויות של בן הזוג.
ד. לעיתים יש צורך לקבוע האם לבצע חלוקה שוטפת מהקצבה החודשית בעת הפרישה או תשלום חד-פעמי (איזון כספי).
תפקידו של האקטואר בפנסיה תקציבית
האקטואר מבצע חישוב היוון על סמך הנתונים הפנסיוניים של בן הזוג העובד. החישוב מביא בחשבון תוחלת חיים, שיעורי הצמדה, ריבית היוון ושינויים אפשריים בגובה הקצבה. חוות הדעת האקטוארית משמשת את בית המשפט או עורכי הדין לצורך קביעת החלק המגיע לבן הזוג השני.
מה ניתן לעשות כדי למנוע מחלוקות?
חשוב לאסוף מראש את כל המסמכים הרלוונטיים – תלושי שכר, דוחות זכויות פנסיוניות, אישורי ותק ונתוני קצבה משוערת. פנייה מוקדמת לאקטואר מומחה יכולה לחסוך זמן, עלויות ומחלוקות משפטיות מיותרות.
לסיכום, פנסיה תקציבית בעת גירושין מחייבת מומחיות אקטוארית מדויקת, מאחר והחישוב שלה מורכב יותר מזכויות פנסיה צוברות. שימוש בחוות דעת מקצועית מבטיח חלוקה הוגנת ושקופה בין בני הזוג.
