במסגרת הליך גירושין, אחד השלבים החשובים ביותר הוא איסוף וניתוח דוחות הפנסיה של שני בני הזוג. מאחר שזכויות פנסיוניות מהוות לעיתים את הנכס הכלכלי העיקרי של התא המשפחתי, חשוב להבין היטב מה מכילים הדוחות – ולוודא שכל הזכויות נלקחו בחשבון טרם ביצוע האיזון.
אילו דוחות פנסיה יש לאסוף?
א. דוחות שנתיים מקרנות הפנסיה, ביטוחי המנהלים, קופות הגמל וקרנות ההשתלמות.
ב. דוחות מרכזיים מהמסלקה הפנסיונית.
ג. אישורי זכויות ממעסיקים – בעיקר לגבי פנסיה תקציבית או בלתי רשומה.
ד. תעודות ותכניות ביטוח ישנות – שעשויות להכיל רכיבי קצבה.
מה חשוב לבדוק בדוחות עצמם?
א. סוג המוצר – האם מדובר בקרן פנסיה חדשה, ותיקה, ביטוח מנהלים, קופת גמל או קרן השתלמות.
ב. מועד פתיחת הקופה – חשוב לדעת האם הזכות נצברה לפני הנישואין, במהלכם או לאחר הקרע.
ג. שיעור הפקדות – יש לבדוק אם הופקדו כספים באופן סדיר, ומהו שיעור ההפרשה החודשי.
ד. רכיבי החיסכון – האם כוללים גם פיצויים, תגמולים, רכיב קצבה או הוני.
ה. שווי נוכחי – יתרה צבורה או קצבה צפויה בגיל פרישה.
ו. מקדם המרה – רלוונטי בעיקר בביטוחי מנהלים, לצורך חישוב הקצבה העתידית.
ז. תנאי נזילות – האם מדובר בזכות שניתן למשוך, או בזכות עתידית בלבד.
ח. זכויות שארים ונכות – האם כלולות ומה משמעותן לחלוקה.
טיפים מקצועיים:
א. חשוב לאמת את הנתונים מול הגוף הפנסיוני עצמו ולא להסתמך רק על מסמכים ישנים.
ב. כדאי להצליב מידע בין הדוחות לבין תלושי שכר או אישורי מעסיק.
ג. כאשר מדובר בפנסיה תקציבית – יש לפנות לגוף המשלם (כגון משרד האוצר, צה"ל או מוסד ציבורי) לקבלת חישוב זכויות פרטני.
לסיכום, בדיקה יסודית של דוחות הפנסיה היא תנאי מקדים לכל הליך של איזון משאבים הוגן ומדויק. עורך דין או אקטואר המלווה את ההליך חייב להסתמך על מידע עדכני, מפורט ואמין – כדי להבטיח שכל צד יקבל את חלקו בזכויות שנצברו לאורך שנות החיים המשותפים.
