במקרה של פנסיה תקציבית מרבית ההפסדים נובעים כתוצאה מהפסקת רציפות הזכויות בפנסיה.
להלן דוגמאות מהפרקטיקה שלנו:
- חייל בצבא קבע צבר 2 שנות וותק בסדיר ועוד 14 שנות שירות בצבא קבע, צבר פנסיה בשיעור 32% משכרו הקובע נכון לסוף שירותו כקצין בצבא. עם זאת מה שהחליט זה לבקש פדיון הכספים ובכך ביטל אפשרות לקבל קצבה בעתיד. קיימים מצבים בהם ניתן לפנות לנציב שירות המדינה ולבקש להחזיר את הכספים שהתקבלו בתוספת מסוימת (מחושב בכפוף לתקנות של חוק הגמלאות).
- אדם עם פנסיה תקציבית עזב מקום עבודתו (משרד ממשלתי) והיה בתקופת הביניים בה לא עבד / ולא היה מבוטח בשום מקום ולכן הפסדי 2% פנסיה בגין 12 חודשים שלא הפריש לפנסיה. מה שהיה ניתן לעשות זה לרכוש זכויות בגין תקופת הביניים ובכך ליצור רצף ביטוחי.
- חל"ת – בדומה למקרה הקודם, בגלל הפסקת חברות, לא בוצעו הפקדות בקרן ולכן לא נצברו 2% בגין כל 12 חודשים.
מה שהיה ניתן לעשות זה לרכוש זכויות פנסיה (בד"כ מתומחר כ 18% משכרו הפנסיוני של העובד וממומן ע"י העובד עצמו).
מקרה נוסף בו יכול להיווצר הפסד בפנסיה תקציבית הוא אי צירוף העובד להסדר התקציבי כתוצאה מכל מני סיבות ביורוקרטיות / סיבות טכניות / עיכובים וכד'. מרבית המקרים הינם מקרים משפטיים בהם נדרשת חוות דעת אקטוארית של הפסד הפנסיוני שנובע מאי צירוף העובד לפנסיה תקציבית.
כמו כן, במקרים של תאונות ומצבי נכות מוחלטת, אנו מחשבים הפסדים פנסיוניים במקביל להפסדי השכר של התובע.
